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Estrategia de Gestión de solvencia para Banco de Bogotá como consecuencia de la aplicación de Basilea III


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Fecha
2020-12-17

Directores
Martinez Quimbaya, Liliana

ISSN de la revista
Título del volumen
Editor
Universidad del Rosario

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Resumen
Las entidades financieras juegan un rol muy importante en todas las economías, pues además de contribuir a la estabilidad de la sociedad, apalancar las empresas y ser generadoras de empleo, son un factor determinante para establecer cuando una economía está en crecimiento o por el contrario cuando está entrando en un momento de turbulencia. Son las encargadas de proporcionar la liquidez que necesita la economía para continuar con su crecimiento, a través de la captación y la colocación, la creación de políticas monetarias y crediticias etc. (Banrep, s.f.) Se le considera, uno de los sectores claves en la economía, pues gran parte del ahorro, la inversión y el financiamiento en términos amplios se canaliza a través de ellas, por lo que su regulación es objeto de una mayor atención, para que su correcto funcionamiento se materialice en beneficio de la actividad económica general. (Mota, 2010) Es importante destacar que el sistema bancario se encuentra sujeto a una regulación extensa y especial, incluyendo requerimientos mínimos de capital como un elemento de suma importancia, para su cumplimiento se estableció una regulación a nivel internacional denominada Basilea. (Bank of International Settlements, 2017) Colombia decidió adoptar Basilea III desde el año 1989, y durante el transcurso del tiempo ha ido actualizando sus implementaciones para actualizar la norma de acuerdo con el régimen internacional. En la actualidad las entidades financieras colombianas se están preparando para la implementación de Basile III a partir de enero de 2021, actualmente se encuentran efectuando pruebas y un monitoreo para cumplir con los requerimientos establecidos. En este documento se pretende efectuar un análisis sobre la aplicación de los requerimientos de capital de Basilea III en Colombia, tomando como caso de estudio a Banco de Bogotá, un banco colombiano. Lo anterior con base a la solvencia individual y consolidada; adicionalmente comparando los principales cambios en la norma vigente en Colombia versus la norma de Basilea III adoptada en Colombia y la norma internacional establecida por el Comité de Basilea a nivel internacional. Como resultado se mostrarán las brechas que se presentan y los desafíos que tiene la banca colombiana con la implementación de esta nueva norma y finalmente, posterior al análisis, plantear una estrategia que le permita a Banco de Bogotá cumplir con los requerimientos de solvencia establecidos por el regulador a través de la desconsolidación de la Sociedad Administradora de Fondos y Pensiones Porvenir S.A., Este estudio contribuirá a que Banco de Bogotá cumpla con los requerimientos de solvencia establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia, los cuales son obligatorios, adicionalmente contribuirá a una mejor comprensión de Basilea en su contexto general en Colombia, y aportará los elementos de la solvencia que le permitan a diferentes entidades financieras, efectuar una adecuada evaluación y gestión del capital para la implementación de Basilea III.
Abstract
Financial entities play a very important role in all economies, because not only contribute to the stability of society, they also leverage companies and generate employment, they are a determining factor to establish when an economy is growing or, on the contrary, it is entering into a time of turbulence. They are responsible for providing the liquidity that the economy needs to continue its growth, through attracting, placing and creating monetary and credit policies, etc. It is considered one of the key sectors in the economy, since a large part of saving, investment and financing in broad terms are channeled through them, so its regulation is the object of a greater attention so that its proper functioning materializes for the benefit of general economic activity. It is important to note that the banking system is subject to extensive and special regulation, including minimum capital requirements as an extremely important element, in order to mitigate compliance, an international regulation called Basel was established. Colombia decided to adopt Basel III since 1989, and during the course of time it has been updating its implementations to update the standard in accordance with the international regime. Currently, Colombian financial entities are preparing for the implementation of Basel III as of January 2021, they are currently carrying out tests and monitoring to comply with the established requirements. This document aims to carry out an analysis on the application of Basel III capital requirements in Colombia, taking Banco de Bogotá, a Colombian bank, as a case study. The foregoing based on individual and consolidated solvency; additionally, comparing the main changes in the current norm in Colombia versus the Basel III norm adopted in Colombia and the international norm established by the Basel Committee internationally. As a result, the gaps that arise and the challenges that Colombian banking has with the implementation of this new standard will be shown and finally, after the analysis, propose a strategy that allows Banco de Bogotá to comply with the solvency requirements established by the regulator through the deconsolidation of the Sociedad Administradora de Fondos y Pensiones Porvenir SA, since the requirement is mandatory. This study will help Banco de Bogotá to comply with the solvency requirements established by the Financial Superintendence of Colombia, which are mandatory, additionally it will contribute to a better understanding of Basel in its general context in Colombia, and also to provide the elements of solvency that allow different financial entities to carry out an adequate evaluation and management of capital for the implementation of Basel III.
Palabras clave
Activos ponderados por nivel de riesgo , Estándares mínimos sobre la adecuación del capital bancario , Basilea III , Consolidación de estados financieros , Evaluación de la solvencia bancaria , Banco de Bogotá
Keywords
Assets weighted by risk level , Minimum standards on the adequacy of bank capital , Basel III , Consolidation of financial statements , Evaluation of bank solvency , Bank of Bogota
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